​税延养老险是什么？值得买吗？

税延养老险是什么？值得买吗？

养老是我们非常关注的话题，而最基础的养老方式便是社保养老。除了社保养老，国家也在一度推进商业养老方式。商业养老除了两全型、投连型和万能型等产品，近几年也有不断有新型探索，比如税延养老险就是一种新型商业养老险。

从2018年5月份，我国开始试点个人税收递延型商业养老保险（下称“税延养老险”）制度。

那什么是税延养老险？对个人又有什么影响？

税延养老险，全称为个人税收递延型养老保险，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳个人所得税。

由于在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠。从而能拉动个人购买养老险的需求，也是拉动内需的一个催化剂。

举个例子，假设一名30岁的普通工薪阶层，其工资计税金额（扣除三险一金等税前列支项目后）为10000元，如其每月购买700元税延养老险，根据其收入所对应的20%最高税率来计算，税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月140元，一年即为1680元。

那么30年后该人达到退休年龄，从个人账户支取商业养老金，根据30年后起征点及税率进行缴税，由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，再扣除通胀因素，税收负担就更轻了。

购买税延养老险产品，这几个细节得清楚：

第一，扣除限额标准

扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。相当于变相提高了个税起征点，从5000元提到最多6000元。

第二，税延养老险的风险特点

税延养老险产品按稳健型产品为主、风险型产品为辅的原则选择。相关保险产品是由保险公司开发，符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则，满足参保人对养老账户资金安全性、收益性和长期性管理要求的商业养老保险产品。

第三，可以享受税延养老险的人群

一般来说，可以享受税延养老险的人群主要包括：取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人、取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者等。

实行税延养老险，除了为个人减轻税收负担，也有助于弥补国家的养老金缺口。

其实，从短期来讲，税延养老险的实施，即个税的缓期缴纳，势必会减少财政收入，但实施这项公共政策后，保险公司会随着业务量和营业额的大幅度增长，上缴的营业税和所得税也会大比例增长，显然，这项政策可以间接地通过保险公司所增加的税款来弥补个税减少的那一部分。

此外，以当下延迟的纳税，建立未来养老保险基金，不但可以舒缓我国养老的财政压力，而且也有助于提升整体养老保障体系的内在品质。

你对税延养老险有什么看法呢？